上期咱们聊了个银行做半年报表藏不良的招数，从点击点赞和后台留言来看，似乎大家对这个话题挺感兴趣。那愉记就要继续服务好大家，6.30（6月30日，半年末做报表那天）过后我也就着这个话题跟好几个银行参与了“调报表”的人士私聊，还真问出了不少奇葩故事。 今天，咱们继续开扒！ Trick 1：躲存款偏离度考核 先来说A银行的故事。人家银行是月底找存款忙，这家银行是月底往外推走存款忙。原因很简单：监管为了卡住银行们存款冲时点的行为，设置了存款偏离度考核，这家银行估计是备战630办得太好了，好过头了，偏离度到了630那天，眼看就要超3%的监管红线了。 这下搞笑了。这银行以前缺存款的时候，到了做报表的那天，系统其实暗暗动过手脚，凡是单笔要取走2000万以上金额存款的，系统都有个关卡时滞，要支行长审批才能放行。我不知道各位如果有大额资金提取经验的朋友，是不是遇到过，年末或季末那天取款特别费事的情况。比如转账的话，会遇到“银行系统出了点故障，晚一点再帮您试试看”这样的情况，或者是告诉你“啊呀呀你怎么没提前预约啊，没预约今天取不了”这样的银行回复，背后原因，我不敢说全部啦，但至少在A银行，就是找借口多留一天你的存款。 而这回630，A银行简直是看到存款就躲啊，那个系统关卡就被反过来用了：单笔存入2000万或以上的，不给进，也要报支行长审批才能放行。 不给进那咋办呀，我问到的他们真实的做法是，第一，肯定就是想办法让存款人明天存进来，躲掉630那天，这种一般都是合作关系比较好的对公客户啦；也有企业还是630当天就把存款存进来的，你猜A银行怎么着？他们竟然把这笔资金挂在了“往来款”的会计科目里头了，不进表不算存款，反正630当天存款企业那头也没有对账单好显示。至于那一天的存款利息怎么给人家呢，第一种，就是企业关系好，也不在乎这一、两千块钱；第二种，就是到其它款项里，比如“费用”里头划点钱到企业账上，补上这一天利息，企业那头一粗心也没看那么仔细，也便神不知鬼不觉了。 Trick 2：理财资金变身“存款” 聊到这里，咱们再往深里掘一层，再扒一个银行的秘密。你知道这银行月底那天偏离度是怎么一下子大起来的吗？这当然有不少原因、不少偶然因素，但原因之一，就是这家银行把不少理财产品搞到了630当天到期。 这是一个很少人知道的Trick，你不信可以关注一下，很多银行理财产品到期日都是在月末年末那几天的。你知道为啥吗？因为那些不保本保息的理财，本身是表外的，但是一到期，产品资金就会被自动计入客户的活期存款了呀，比如你买的630当天到期理财，当天你肯定取不了，最早也要7月1日才能去取吧，那630那天，你就给银行报表贡献存款了哦。 A银行呢，玩的就是这招。搞了一批理财，都在半年末那几天里到期。设计产品的时候初衷很简单，就是为了加点存款数据呗，哪知道半年末存款那么给力，或者说日均数不够好，以至于时点数太高、存款偏离度太高了呢。话又说回来，即便有偏离度指标在那里，半年末往外退存款，总比往里拉存款要简单得多嘛。 好了，扒完存款，咱们再来扒扒最受关心的不良贷款怎么藏。这里给大家讲B、C、D、E和F银行的故事。 上期“愉见财经”，咱们聊了个靠信托或券商资管通道藏不良的梗。有银行朋友就来我的愉见财经小公号后台留言了，说82号文来了，搞得我们很被动啊，借道理财也被监管虎视眈眈了；此外，银行还头痛资本金啊（大家要知道，做报表，资本充足情况也是银行的一大坎啊！），这82号文也太会堵咱银行的空子了，还管了信贷资产收益权转让后，资本金还得继续100%计提！ 怎么办呐？ Trick 3：银行“互持”不良 咱们先聊个“互持”不良的模式：B银行把资金投给C银行，C银行呢搞来个基金合作，成立专项资管计划，看需求，当中还可以用这个资管计划委托信托，再夹个通道在当中，最后反正绕来绕去，就收了B银行自己的不良，或者就是把钱绕给那个产生了不良的企业，企业还了B银行的贷款；C银行的诉求一模一样，流程反过来转，C银行把资金给B银行，B银行来借通道一二三，最后收了C银行的不良。不经过被银监盯住的理财了。皆大欢喜。 Trick 4：计提资本的“外包”与“寻租” 至于资本金难题嘛，咱扒扒D银行和E银行。D银行资本金接近红线了，E银行贷款放得不多，资本充足情况还绰绰有余，可以“寻租”。这时候，D就在E银行那里放同业存款，拿个同业存单，相当于资金从D到了E手里；OK，那风险资产怎么过手过去呢？老规矩，借通道做个资管计划之类，地道一点儿呢，就再委托信托放款给客户，形成一笔资产，让E受让掉这笔资产（当然，风险是协议定好由D承担的）。你看，这样一来，相当于E用D的钱买了D的资产，这样资本计提就计到E的头上去了，D呢，同业存放只不过是20%的风险权重，按此计提而已，省了一大笔啊。 Trick 5：未完待续 这些还不算牛，这道高一尺魔高一丈的银行歪脑筋歪“创新”还有更牛的。比如F银行吧，还可以借通道投投国债，然后场内质押式回购回拢资金。这监管虽然火眼金睛，但估计还没料到资金可以这么绕出。这个模式很新奇，不过，愉记要卖关子，藏一藏这箱底货。如果你想继续听愉记扒，欢迎持续关注第一财经“愉见财经”专栏。 |
2013-3-15
2013-8-20
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