经济新常态下提高商业银行信贷风险管理水平之我见

　　2016年上半年我国经济运行处于合理区间，经济企稳迹象开始显现，但从宏观经济运行来看，经济运行企稳基础仍然较为薄弱,从微观主体看，去杠杆、去库存、去产能让企业运营面临着很大的压力，同时也给商业银行信贷风险管理带来新的挑战，传统的信贷风险管理手段在经济新常态下已存在明显的局限性，因此商业银要通过对企业的财务数据、交易数据、资金使用数据、上下游企业经营数据、关联交易数据等精确分析，努力提高商业银行信贷风险管理水平。

　　一、商业银行要通过运用企业财务数据分析，提高信贷风险管理水平。

　　客户经理在走访和调查客户时，往往存在过度相信企业主对企业的情况介绍，以及企业提供的财务报表。但如何核查财务报表中的关键数据呢?如现金流量表中经营现金流数据，在实际过程中应该通过核对所有银行的对账单来分析与报表中的数据是否匹配，并且应该把银行的对帐单，纳入信贷材料的必要件，存放到客户信贷档案中。又如企业的销售收入数据，可以通过查看企业开出的增值税发票、结合交易合同和发货清单，来印证是否匹配企业的销售收入。如果数据相差较大，而且又没有合理的解析和说明，可以认为企业的财务报表存在不真实的情况。应该考虑是否与企业开展信贷业务。

　　二、商业银行要通过企业存款账户数据和交易数据变化分析，提高信贷风险管理水平。

　　持续跟踪企业存款账户日均余额情况，并根据企业类型、发展阶段的不同建立差异化评分模型，以判断企业经营情况。正常情况，企业发展如处在稳定或上升期，其周转所需的现金流应该呈稳定或增长趋势，反映在其存款账户的余额应该是同向变化，如从某一天开始，企业存款账户余额逐渐下降，则可能发生了客户资金转移他行或经营不善的情况，客户经理应特别关注。同时，企业间的资金来往，主要通过银行转账实现，银行通过对企业某一段时间内的交易量和交易金额的连续统计分析，可以相对准确地掌握其日常业务发展和整体运营情况。一般而言，企业发展如处在稳定或上升期，其交易量和交易金额应整体趋平或呈现上升趋势，如从某一天起，企业的交易量和交易金额(借、贷)变少并呈持续下降趋势，则企业的经营可能出现状况，客户经理需要重点关注。

　　三、商业银行要通过企业销售收入数据分析，提高信贷风险管理水平。

　　核实企业销售收入的真实性，能及时发现客户可能存在的风险隐患。通过核查企业与其下游客户的资金往来对帐单，来印证企业销售收入的真实性，除了形成的应收账款。同样要求企业的下游客户是否能在贷款行开立账户，也是能印证企业的下游客户存在的真实性，如果企业的下游客户能在贷款行开立账户，就能牢牢地掌控企业第一还款来源的变动情况，及时发现企业可能存在的履约风险。

　　四、商业银行要通过企业信贷资金使用数据分析，提升信贷风险管理水平。

　　企业对信贷资金使用的真实性是关系到企业是否真正经营生产的根本保证，也关系到商业银行的信贷资金是否安全的重要条件。客户经理通过了解企业与上游客户关系数据库，分析是否能影响到他的上游客户，只要上、下游企业能在商业银行开设账户，不仅能对商业银行的信贷资金进行监控，而且还能把信贷资金留在商业银行体内循环使用，并且结合核查企业在信贷资金使用前后，库存的变化情况，以及企业的货运单据等，可以印证交易背景的真实可靠，可以证明商业银行信贷资金使用的真实性。防止信贷资金使用到与经营无关的其他市场上，杜绝利用虚假交易套取商业银行资金。

　　五、商业银行要通过企业代发工资和上下游企业经营数据分析，提升信贷风险管理水平。

　　员工是企业的基本组成单位，企业的经营状况也可以通过其员工数量和收入间接反映。通过持续跟踪企业一段时期内的代发工资人数和人均代发额，可以判断企业的经营情况和经营成果。如企业代发工资的人数和人均代发额持续递增，则可以判断企业的经营状况良好，反之则说明企业经营存在问题，需要重点关注和排查。任何经济体都不可能独立存在，任何企业的发展也必须依赖上下游企业的共同发展。通过对其上下游企业，特别是相对集中的几个上下游企业某段时间内经营的基础数据(交易量、交易金额、代发工资人数和代发额度等)进行分析，并结合企业之间的关联度系数，可以为判断企业发展趋势提供侧面数据支持。

　　六、商业银行通过企业水电使用数据外围关联指标数据分析，提高信贷风险管理水平。

　　水电费代扣已经是很普及很常见的企业行为，商业银行也为不少企业和个人提供代扣水电费服务。正常情况，企业耗电、用水量和企业规模和用工人数等都是正相关，企业发展如处在稳定或上升期，其月均耗电、用水量应该呈稳定或增长趋势，通过对水电费数据的持续跟踪分析，可以直接反应企业经营情况，设备和员工数量的不一样，会直接通过水电的消耗数据反映出来。如企业在水电的使用数据上波动较大，则需要重点排查其经营情况。另一方面，通过对企业法人代表、法人代表配偶及企业实际控制人等个人账户资金流向和消费行为数据信息分析，间接判断企业经营情况。通过收集公检法通报及主流媒体曝光的企业负面信息，为商业银行信贷风险管理提供数据支撑。(文/张学刚)